Impuestos para empresas: cómo evitar errores y reducir riesgos para tu negocio

El cumplimiento tributario en Colombia ha evolucionado más allá de la simple presentación y pago de impuestos. Hoy las empresas deben adoptar una planeación fiscal estratégica que les permita optimizar su carga tributaria de manera legal y eficiente. 

En este contexto, no basta con cumplir solo con los pagos establecidos, también es crucial anticipar los efectos de las reformas fiscales y planificar para aprovechar las oportunidades que se presentan en el marco de la legislación tributaria vigente.

Es importante recordar que el primer semestre de 2025 será especialmente crítico, ya que en este período se concentraron importantes vencimientos fiscales.

Las fechas de la declaración de renta para grandes contribuyentes comienzan con el pago de la primera cuota el 11 de febrero y terminará el 25 de junio. Este tributo operará con un modelo de pago por cuotas y tomará en cuenta el último dígito del NIT del contribuyente.

Sobre el pago del impuesto de renta a personas jurídicas, este iniciará el 12 de mayo y se extenderá hasta el 22 de julio.

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Martha Reyes, socia de Impuestos en BDO Interaméricas, destaca: “una planeación fiscal deficiente puede afectar la estabilidad financiera de las empresas y limitar sus oportunidades de expansión. Sin embargo, con estrategias claras y un enfoque preventivo, las organizaciones pueden minimizar riesgos y aprovechar las oportunidades fiscales que se presentan”.

Errores en impuestos que pueden afectar tu empresa

BDO en Colombia comparte los errores que más cometen las empresas a la hora de presentar sus impuestos. 

1. Desactualización normativa

La constante evolución de las leyes fiscales obliga a las empresas a mantenerse al día con sus obligaciones. De lo contrario, podrían enfrentar sanciones, perder beneficios tributarios o incluso comprometer su operatividad.

2. Clasificación incorrecta de ingresos y gastos

Una indebida categorización de ingresos o gastos puede afectar el análisis del tratamiento fiscal de los ingresos, al igual que la deducibilidad de ciertos conceptos, incrementando la carga fiscal. La combinación de tecnología con auditorías periódicas permite detectar y corregir estos errores a tiempo.

3. Deficiencia en la documentación

Las facturas incompletas, incumplimiento de los eventos de facturación, o de los requisitos formales para la deducibilidad de gastos pueden aumentar la carga impositiva y limitar el acceso a incentivos fiscales. Según un informe de Confecámaras, el 45 % de las empresas colombianas no cumplen plenamente con los requisitos de documentación tributaria exigidos.

4. Falta de planificación fiscal internacional

Las empresas que buscan expandirse al extranjero a menudo subestiman las complejidades de la doble tributación y las normativas internacionales. La asesoría especializada es clave para cumplir con los requisitos fiscales en cada jurisdicción. Para las empresas colombianas que buscan abrir nuevos mercados, una correcta planeación fiscal es esencial. 

5. Gestión manual o desorganizada de las obligaciones fiscales

En un entorno en el que la digitalización es fundamental, no adoptar herramientas tecnológicas para la gestión tributaria puede dar lugar a errores humanos y retrasos que resulten en sanciones. De hecho, la Dian estima que el 40 % de las sanciones en 2024 fueron causadas por errores operativos en la presentación de declaraciones.

Estrategias para un crecimiento empresarial sólido 

La gestión tributaria eficiente y adecuada se ha convertido en un pilar fundamental para el crecimiento empresarial sostenible en Colombia, por eso se BDO recomienda:

• Planificación integral: es fundamental considerar los tratados de doble tributación y los incentivos fiscales en los países de destino para reducir la carga impositiva.

• Cumplimiento normativo multinacional: asegurar la correcta presentación de declaraciones, como las relativas a activos en el exterior, precios de transferencia, IVA y retenciones en la fuente, es clave para evitar problemas fiscales.

• Uso de tecnología: la implementación de sistemas avanzados de gestión tributaria simplifica la operación y reduce los errores. 

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